El pago de impuestos es uno de los aspectos que más preocupa a cualquier empresario. Las obligaciones fiscales se deben cumplir en tiempo y forma, pero es posible pagar menos impuestos en las empresas y optimizar la planificación fiscal. En este post te contamos cómo lograrlo.
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¿Autónomo o sociedad mercantil?
Si has decidido crear un negocio esta es la primera pregunta que te harás: ¿Es mejor ser autónomo o crear una sociedad mercantil? Si eliges realizar tu actividad como empresario autónomo tributarás por el IRPF y si actúas como una sociedad mercantil tributarás por el impuesto sobre sociedades.
La elección adecuada depende de varias cuestiones:
- Si tienes o no socios. Si hay otros socios, habrá que estudiar el caso, pero la forma más recomendable suele ser la sociedad mercantil.
- La protección que le quieras dar a tu patrimonio. Como autónomo respondes con todo tu patrimonio (presente y futuro) de las deudas de tu negocio, salvo en el caso de los emprendedores de responsabilidad limitada. Sin embargo, si creas una sociedad mercantil, la responsabilidad por las deudas del negocio se limita al capital social.
Contrata a un asesor fiscal
Los empresarios suelen pensar que contratar a un asesor fiscal es un gasto, pero la realidad demuestra que es una inversión que pone a su disposición a expertos en tributación para optimizar la fiscalidad de la empresa y pagar menos impuestos, elaborar los modelos correctamente y evitar inspecciones y sanciones de Hacienda.
Por otro lado, si contratas a un centro especial de empleo (CEE) como ELKAR Integración, contribuirás a que las personas con discapacidad tengan la oportunidad de integrarse en el mercado laboral e impulsarás la responsabilidad social corporativa de tu negocio.
Si eres autónomo: planifica tu IRPF
El IRPF de cada año se refiere al año anterior, por lo que durante ese año anterior es posible realizar acciones que permitan al trabajador autónomo pagar menos impuestos, por ejemplo, incluyendo gastos relacionados con la actividad.
Si tienes una vivienda: amortiza hipoteca anticipadamente
En el caso de los autónomos otra posible desgravación es la que se refiere a la vivienda y se aplica a los que compraron antes de 2013. El máximo de la desgravación es de 9.040 euros por lo que si al final de año no has alcanzado ese máximo podrás amortizar anticipadamente la cantidad necesaria para alcanzarlo, de forma que el ahorro fiscal será de 1.356 euros.
Estudia previamente dónde creas tu empresa
Cada comunidad autónoma regula determinados aspectos de los impuestos que pagan los empresarios de forma diferente, por lo que antes de crear tu negocio es necesario que realices un estudio de la tributación en tu comunidad autónoma y de cómo afecta la ubicación de la empresa.
Amortiza los activos de forma correcta
Todas las empresas tienen elementos patrimoniales (inmovilizado) que pueden ser tangibles o intangibles y que se utilizan para la actividad de la empresa. Estos elementos sufren un desgaste con el paso del tiempo y se deben realizar amortizaciones. Dichas amortizaciones es necesario hacerlas bien para evitar una inspección de Hacienda.
Aporta a tu plan de pensiones
El límite en las aportaciones a los planes de pensiones es de 1.500 euros al año en los planes de pensiones individuales y de 8500 en los planes de pensiones colectivos de las empresas. Si no has alcanzado ese límite puedes realizar una aportación antes de fin de año para poder deducírtela en la declaración de la renta.
Aplica las pérdidas en el momento oportuno
Puede que durante los primeros años tu empresa produzca pérdidas porque no se logre generar unos ingresos más elevados que los gastos. Si esto ocurre tendrás un crédito a tu favor que se podrá compensar en el impuesto sobre sociedades ya que es posible compensar las bases imponibles negativas hasta en un límite. Esto favorecerá que cuando tu empresa genere ingresos pagues menos en el IS.
Considera el plazo de pago de las facturas que emites
Puede ocurrir que emitas facturas al final de un determinado año, por productos que hayas vendido o servicios que hayas realizado, pero sepas que el plazo de pago es amplio. En estos casos, para evitar incluir el ingreso en el IS y pagar por ello sin haberlo recibido, puedes retrasar la elaboración de la factura al año siguiente.
Evita realizar actividades contaminantes
Es importante que sepas que las actividades contaminantes, en numerosas ocasiones, son gravadas por los impuestos, por lo que realizar una actividad sostenible contribuirá a ahorrar impuestos y a cuidar del medioambiente.
Por lo tanto, ahorrar impuestos en las empresas es tan sencillo como contar con la ayuda de una asesoría fiscal experta y planificar lo que se debe pagar para aplicar deducciones y desgravaciones que contribuyan a reducir la carga fiscal y favorecer la liquidez de la empresa, así como su desarrollo de cara al futuro.
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